Comunitat Valenciana · ITP · IVA · AJD
Bestaande bouw en nieuwbouw kennen een verschillende belastingheffing in de Comunidad Valenciana
Bij een reguliere aankoop van een woning usada is doorgaans ITP van toepassing. Bij een eerste oplevering van een nieuwbouwwoning zijn doorgaans IVA en, wanneer de akte aan de wettelijke voorwaarden voldoet, AJD van toepassing. De Generalitat Valenciana bepaalt haar eigen tarieven voor ITP en AJD, waaronder diverse verlaagde tarieven gekoppeld aan de hoofdwoning.
Kort antwoord
Welke belastingen betaalt u bij de aankoop van een woning in de Comunidad Valenciana?
Sinds 1 juni 2026 bedraagt het algemene Valenciaanse ITP-tarief voor onroerend goed 9%, en stijgt het naar 11% wanneer de waarde van het overgedragen onroerend goed meer dan één miljoen euro bedraagt. Het algemene AJD-tarief bedraagt momenteel 1,4%. Voor bepaalde situaties met betrekking tot de hoofdwoning gelden lagere tarieven.
De Valenciaanse belastingheffing beperkt zich niet tot één enkel percentage: het gebruik van de woning, leeftijd, waarde, sociale bescherming, handicap en gezinssituatie kunnen het tarief veranderen. Voor elk voordeel moeten de exacte voorwaarden worden gecontroleerd voordat het wordt begroot.
Belangrijkste tarieven
ITP, IVA en AJD in de Comunidad Valenciana in één oogopslag
De onderstaande tabel vat de meest relevante woonsituaties samen. Speciale tarieven mogen nooit worden toegepast zonder alle vereisten te controleren.
| Transactie | Belasting | Type | Belangrijkste voorwaarde |
|---|---|---|---|
| Woning usada · algemene regeling | ITP / TPO | 9% | Algemeen tarief voor de aankoop van onroerend goed sinds 1 juni 2026. |
| Onroerend goed met een waarde hoger dan 1.000.000 € | ITP / TPO | 11% | Tarief dat geldt wanneer de waarde van het overgedragen onroerend goed meer dan één miljoen euro bedraagt. |
| Eerste hoofdverblijfplaats · jonger dan 35 · waarde >180.000 € | ITP / TPO | 8% | Jonger dan 35 jaar en voldoen aan de wettelijk vastgestelde inkomensgrens. |
| Eerste hoofdverblijfplaats · jonger dan 35 · waarde ≤180.000 € | ITP / TPO | 6% | Jonger dan 35 jaar, eerste hoofdverblijfplaats en voldoen aan de inkomensgrens. |
| Bepaalde doelgroepen · waarde >180.000 € | ITP / TPO | 4% | Onder meer: bepaalde gezinnen, personen met een beperking, speciale VPO en slachtoffers van gendergerelateerd geweld. |
| Bepaalde doelgroepen · waarde ≤180.000 € | ITP / TPO | 3% | Dezelfde beschermde situaties, onder voorbehoud van de specifieke vereisten van elke categorie. |
| Nieuwbouwwoning · eerste levering | IVA | 10% | Gebruikelijk nationaal tarief voor de levering van een woning. |
| Speciale VPO / openbare woningbouw die aan de vereisten voldoet | IVA | 4% | Verlaagd nationaal tarief voor de wettelijk voorziene gevallen. |
| Document onderworpen aan AJD · algemeen | AJD | 1,4% | Valenciaans resttarief vanaf 1 juni 2026. |
| Akte die de aankoop van een hoofdverblijfplaats vastlegt | AJD | 0,1% | Wanneer de akte daadwerkelijk onderworpen is aan het progressieve AJD-tarief. |
Bestaande bouw
Algemeen ITP-tarief van 9% vanaf juni 2026
Wet 13/1997 stelt momenteel een tarief van 9% vast voor de aankoop van onroerende goederen in de Comunitat Valenciana, tenzij van toepassing is een van de speciale tarieven die in de volgende onderdelen zijn geregeld.
- Dit is het uitgangspunt voor een gewone woning of sada.
- Het is ook van toepassing op bepaalde zakelijke rechten op onroerende goederen.
- De hervorming heeft gevolgen voor belastbare feiten die verschuldigd zijn vanaf 1 juni 2026.
- Vóór die datum kunnen eerdere regels van toepassing zijn.
Aankoop voor 1.200.000 €
Onroerende goederen met een hogere waarde
Boven 1.000.000 € stijgt het algemene tarief naar 11%
De regeling bepaalt dat wanneer de waarde van het overgedragen onroerend goed hoger is dan één miljoen euro, het toepasselijke tarief 11% bedraagt.
De drempel mag niet worden verward met een marginale tariefschaal. De wettelijke formulering bepaalt een toepasselijk tarief van 11% wanneer de waarde hoger is dan één miljoen euro.
Eerste hoofdverblijf
Jonger dan 35 jaar: 6% of 8%, afhankelijk van de waarde van de woning
De Comunitat Valenciana stelt specifieke tarieven vast voor jongeren jonger dan 35 jaar die hun eerste hoofdverblijf kopen, maar vereist daarnaast dat wordt voldaan aan de in de wet vastgestelde inkomensgrenzen.
Waarde tot 180.000 €
Dit kan van toepassing zijn op het door de jongere aangekochte deel wanneer de woning gaat hij zijn eerste hoofdverblijf tuibouwen, de koper jonger is 35 jaar en de financiële grenzen worden gerespecteerd.
Waarde hoger dan 180.000 €
Dezelfde categorie koper kan onder het tarief van 8% vallen wanneer de waarde van de eerste hoofdverblijfwoning hoger is dan 180.000 €, waarbij de overige in de regeling vastgestelde voorwaarden behouden blijven.
Tarieven van 3% en 4%
Bepaalde hoofdverblijven kunnen onderworpen zijn aan 3% of 4%
Voor verschillende beschermde gevallen maakt de wet onderscheid tussen woningen waarvan de waarde niet hoger is dan 180.000 € en woningen die dit bedrag overschrijden.
Groot gezin of eenoudergezin
U kunt in aanmerking komen voor de bijzondere tarieven voor een hoofdverblijf wanneer aan de door de wet vastgestelde gezinsvoorwaarden en inkomensgrenzen wordt voldaan.
Handicap
Omvat bepaalde gevallen van een handicap van ten minste 65% en een permanente verstandelijke of psychische handicap van ten minste 33%.
Slachtoffers van gendergerelateerd geweld
Het hoofdverblijf dat wordt aangekocht door vrouwen die deze hoedanigheid aantonen kan onder de bijzondere regeling vallen, eveneens onderworpen aan de wettelijke financiële grens.
VPO onder bijzondere regeling
Bepaalde sociale woningen onder de bijzondere regeling die of hun eerste eigen hoofdverblijf tuibouwen, kunnen deze tarieven toepassen.
| Waarde van het onroerend goed | Toepasselijk tarief in deze gevallen | Voordat u het toepast |
|---|---|---|
| Tot en met 180.000 € | 3% | Controleer, indien van toepassing, de persoonlijke categorie, het hoofdverblijf, de documentatie en de financiële voorwaarden. |
| Hoger dan 180.000 € | 4% | Controleer of het specifieke geval is opgenomen in artikel 13 en aan alle voorwaarden daarvan voldoet. |
De tarieven van 3% en 4% zijn geen algemene korting voor elk hoofdverblijf. De persoonlijke of juridische situatie van de koper moet exact onder een van de wettelijk vastgestelde gevallen vallen.
Sociale woning
VPO onder de algemene regeling: 6% of 8% wanneer deze de eerste hoofdwoning vormt
Tot 180.000 €
De aankoop van een sociale woning onder de algemene regeling waarvan de waarde niet hoger is dan 180.000 €, kan onder 6% vallen wanneer deze of een eerste hoofdwoning tuibouwen.
Meer dan 180.000 €
Wanneer de waarde hoger is dan 180.000 €, kan dezelfde woningcategorie onderworpen zijn aan 8%, waarbij de voorwaarde van een eerste hoofdverblijf behouden blijft.
Belastbare grondslag
De ITP mag niet automatisch uitsluitend over de aankoopprijs worden berekend
Bij onroerend goed moet de referentiewaarde van het Catastro worden gecontroleerd. Wanneer deze bestaat en van toepassing is, vormt zij een essentiële referentie om de heffingsgrondslag van de ITP te bepalen.
Prijs
Dit is het bedrag dat tussen koper en verkoper is overeengekomen, maar het is fiscaal niet altijd de enige relevante grootheid.
Referentiewaarde
Deze moet worden geraadpleegd voor de datum van de overdracht wanneer er voor het pand een is vastgesteld.
Hogere waarde
Als de prijs, tegenprestatie of aangegeven waarde hoger is dan de referentiewaarde, kan de heffingsgrondslag de hoogste van deze bedragen zijn.
Nieuwbouw
Een eerste levering van een woning is doorgaans onderworpen aan IVA van 10%
De btw is een landelijke belasting. Wanneer het onroerend goed een woning is en de transactie wordt beschouwd als een eerste levering die aan IVA is onderworpen, bedraagt het reguliere tarief voor woningen momenteel 10%.
- Reguliere woning: IVA van 10%.
- Bepaalde VPO-woningen onder een bijzondere regeling of publieke promotie: btw van 4%.
- Maximaal twee parkeerplaatsen en bijgebouwen die gelijktijdig worden overgedragen, kunnen onder de woonregeling vallen wanneer aan de landelijke voorwaarden is voldaan.
- Daarna moet de regionale AJD op de akte worden geanalyseerd.
Gedocumenteerde juridische handelingen
Valenciaanse AJD: 0,1% voor de aankoop van een hoofdverblijf en algemeen 1,4%
Het tarief is afhankelijk van de gedocumenteerde handeling. Bij de aankoop van een nieuwbouwwoning is het bijzonder belangrijk om vast te stellen of de akte een aankoop documenteert die als hoofdverblijf zal worden beschouwd.
| Situatie | AJD | Opmerking |
|---|---|---|
| Aankoop van een hoofdwoning | 0,1% | Eerste afschriften van notariële akten die aankopen van een hoofdverblijf documenteren, wanneer de transactie aan het progressieve tarief is onderworpen. |
| Overige algemene gevallen | 1,4% | Het geldende resterende algemene tarief voor belastbare feiten vanaf 1 juni 2026. |
| Overdracht met afstand van de IVA-vrijstelling | 2% | Specifiek tarief voor bepaalde zakelijke vastgoedtransacties. |
Voorbeelden
Vereenvoudigde aankoopvoorbeelden in Comunidad Valenciana
Er wordt aangenomen dat de vermelde prijs overeenkomt met de juiste heffingsgrondslag en dat aan alle voorwaarden van het genoemde tarief is voldaan.
Aankoop voor 250.000 €
Aankoop voor 170.000 €
Aankoop voor 250.000 €
Aankoop voor 170.000 €
Aankoop voor 250.000 €
Aankoop voor 250.000 €
Buitenlandse kopers
Buitenlander of niet-ingezetene zijn leidt op zichzelf niet tot een ander ITP-tarief
De nationaliteit vervangt de fiscale analyse van de transactie niet. Een buitenlandse koper moet onderscheiden of hij een doorverkoop koopt, een eerste levering, een toekomstige hoofdwoning, een tweede verblijf of een vastgoedobject als investering.
Tweede woning
Er mag niet worden uitgegaan van een voordeel dat voorbehouden is aan een hoofdverblijf als het pand in werkelijkheid een vakantie- of tweede verblijf zal zijn.
Investering
Een aankoop voor verhuur of investering moet normaal gesproken worden berekend op basis van het tarief dat bij die transactie hoort, niet op basis van persoonlijke voordelen.
Permanente verhuizing
Wanneer de woning daadwerkelijk als hoofdverblijf gaat dienen, kunnen bepaalde Valenciaanse tarieven relevant zijn als aan alle voorwaarden wordt voldaan.
Aangifte en afrekening
Model 600 en een termijn van één maand
De Agència Tributària Valenciana gebruikt model 600 voor de desbetreffende aangiften voor ITP en AJD. De algemene termijn voor deze handelingen bedraagt één maand vanaf het moment waarop de handeling of overeenkomst, afhankelijk van het geval, tot stand komt of wordt vastgelegd.
- Model 600.
- Huidige algemene termijn: één maand.
- De ATV biedt specifieke procedures en richtlijnen voor onroerend goed.
- Belastingvoordelen moeten adequaat worden gedocumenteerd.
- Als een voordeel later vervalt, kan een aanvullende aangifte met rente nodig zijn.
Veelvoorkomende fouten
Wat u niet moet aannemen bij het berekenen van belastingen op woningen in Valencia, Alicante of Castellón
Blijven uitgaan van het algemene 10%
Voor belastbare feiten vanaf 1 juni 2026, werd het algemene tarief voor onroerend goed verhoogd naar 9%.
De één miljoen euro negeren
Wanneer de waarde van het vastgoed hoger is dan 1.000.000 €, bepaalt de wet een tarief van 11%.
Aannemen dat jonger zijn dan 35 voldoende is
Het voordeel vereist een eerste eigen hoofdverblijf en bovendien specifieke inkomensgrenzen.
Het 3% toepassen op elke hoofdverblijfwoning
Het 3% is voorbehouden aan specifieke categorieën en aan vastgoed dat de wettelijke waardelimiet niet overschrijdt.
De referentiewaarde vergeten
De onderhandelde prijs is mogelijk op zichzelf niet de grondslag waarop de ITP wordt geheven.
Het algemene AJD-tarief gebruiken voor een hoofdwoning
Wanneer de akte de aankoop van een hoofdwoning vastlegt die onder AJD valt, geldt een specifiek tarief van 0,1%.
Officiële bronnen
Gebruikte regelgeving en instanties
Bronnen herzien sadas op 9 augustus 2026. De regionale regels moeten vóór een daadwerkelijke transactie opnieuw worden gecontroleerd, met name de tarieven, drempels en voordelen.
Gerelateerde gidsen
Ga verder van de Valenciaanse belastingregels naar het volledige proces
Praktische toepassing
Bepaal eerst het type woning en het beoogde gebruik
In de Comunitat Valenciana kan een verschil tussen een eerste hoofdverblijf, een tweede woning, nieuwbouw, wederverkoop of een aantoonbare persoonlijke omstandigheid de belastingdruk aanzienlijk veranderen.
Veelgestelde vragen
Belastingen bij de aankoop van een woning in de Comunidad Valenciana
Voor belastbare feiten die verschuldigd zijn vanaf 1 juni 2026, bedraagt het algemene tarief voor de verkrijging van onroerend goed 9%, tenzij een bijzonder tarief van toepassing is.
Wanneer de waarde van het overgedragen onroerend goed hoger is dan 1.000.000 €, bepaalt artikel 13 van Wet 13/1997 momenteel een tarief van 11%, tenzij een andere specifieke regeling van toepassing is.
Ja, bij bepaalde aankopen van een eerste hoofdverblijf. Het tarief bedraagt 6% wanneer de waarde niet hoger is dan 180.000 € en 8% wanneer deze hoger is, mits de koper jonger is dan 35 jaar en aan de inkomensgrenzen en overige voorwaarden voldoet.
Het 3% is van toepassing op bepaalde beschermde gevallen wanneer de waarde van het onroerend goed niet hoger is dan 180.000 €, waaronder bepaalde aankopen van sociale koopwoningen (VPO) met speciale status, grote gezinnen of eenoudergezinnen, bepaalde kopers met een handicap en vrouwelijke slachtoffers van gendergerelateerd geweld, mits aan de specifieke voorwaarden van elk geval wordt voldaan.
De eerste levering van een woning wordt normaal belast met 10% IVA. Bepaalde sociale woningen onder de bijzondere regeling of openbare woningbouw kan worden belast met 4%.
Het huidige algemene resttarief bedraagt 1,4%. De eerste afschriften van openbare notariële akten die de aankoop van een hoofdwoning documenteren, worden belast met 0,1% wanneer aan de vereisten voor het progressieve AJD-tarief wordt voldaan.
Niet volgens de gewone regel voor dezelfde overdracht. Een woning usada wordt doorgaans belast via TPO/ITP, terwijl een eerste levering onderworpen is aan IVA onder de IVA-regeling valt. In dat laatste geval kan daarnaast AJD van toepassing zijn.
Niet noodzakelijk. Bij onroerend goed moet de waarde van referentie van het Catastro worden gecontroleerd en moeten de wettelijke regels voor de vaststelling van de heffingsgrondslag worden toegepast.
De Agència Tributària Valenciana gebruikt model 600 voor ITP en AJD. De huidige algemene termijn bedraagt één maand vanaf het moment waarop de betreffende handeling of overeenkomst ontstaat of wordt geformaliseerd.
De buitenlandse nationaliteit op zichzelf leidt niet tot een algemeen hoger tarief van ITP, IVA of AJD. De aard van de transactie, het gebruik van de woning en de omstandigheden van de koper moeten worden geanalyseerd om het toepasselijke regime te bepalen.
Actualidad inmobiliaria
Últimas publicaciones
Información práctica para agentes, agencias, compradores, vendedores e inversores del mercado inmobiliario español.
Vermogenswinst bij de verkoop van een woning in España
Fiscalidad del vendedor · Ganancia patrimonial El impuesto no se calcula simplemente restando el precio de compra al precio de venta. Para determinar la gananci…
Leer más
Hoe bereken je het rendement van een huurwoning
Inversión inmobiliaria · España Una buena inversión no empieza por la rentabilidad anunciada: empieza por entender todos los números y todos los riesgos. Compra…
Leer más
Fraude en waarschuwingssignalen bij het kopen van een woning in España
Seguridad inmobiliaria · España Una señal de alerta no demuestra una estafa, pero sí puede justificar detener el pago hasta verificar. Antes de entregar una res…
Leer más
Langdurige of toeristische verhuur: hoe vergelijkt u ze?
Inversión · Alquiler · Estrategia Larga temporada o alquiler turístico: compara primero la viabilidad y después la rentabilidad El alquiler turístico puede gene…
Leer más
Een woning kopen om te investeren in España
Inversión inmobiliaria · España Una buena inversión no empieza por la rentabilidad anunciada: empieza por entender todos los números y todos los riesgos. Compra…
Leer más
Een tweede woning kopen in España
Segunda residencia · España Una buena segunda vivienda debe funcionar también cuando no estás allí. Comprar una segunda residencia en España implica mucho más q…
Leer más
Toeristische verhuur van woningen in España
Inversión y alquiler · marco nacional Comprar para alquiler turístico no empieza con la rentabilidad. Empieza confirmando que el uso es viable. En España no exi…
Leer más
Waar een woning kopen in España: zo kiest u de juiste regio
Elegir ubicación antes de elegir inmueble La zona adecuada no es la más famosa: es la que encaja con tu uso, presupuesto y forma de vida. España reúne mercados…
Leer más
Benodigde documenten om een woning te verkopen in España
Checklist documental del vendedor Preparar los documentos antes de encontrar comprador puede evitar retrasos cuando llega el momento de firmar. Para vender una…
Leer más
Inhouding van 3% bij de verkoop van een woning als niet-ingezetene
Vendedor no residente · IRNR El 3% que se retiene en la venta no es necesariamente tu impuesto final. Cuando un contribuyente no residente sin establecimiento p…
Leer más