RealtorList
Contact Mijn profiel toevoegen
Imagen editorial sobre Impuestos al comprar vivienda en Castilla-La Mancha: ITP, IVA y AJD

Belastingen bij de aankoop van een woning in Castilla-La Mancha: ITP, IVA en AJD

Fiscaliteit bij aankoop · Castilla-La Mancha

De belasting verschilt naargelang u een bestaande woning of nieuwbouw koopt.

In Castilla-La Mancha wordt een reguliere aankoop van een woning usada doorgaans belast via Overdrachtsbelasting onder bezwarende titel (TPO/ITP), terwijl een eerste levering van een nieuwbouwwoning doorgaans wordt belast via IVA en, wanneer de notariële akte aan de wettelijke vereisten voldoet, via Gedocumenteerde rechtshandelingen (AJD). Er bestaan regionale verlaagde tarieven, maar deze zijn gebonden aan specifieke voorwaarden en mogen niet automatisch worden toegepast.

Laatste herziening: 8 augustus 2026 Jurisdictie: Castilla-La Mancha Regionale ITP/AJD · nationale IVA
Bekijk de belangrijkste tarieven Officiële bronnen

Fiscaal overzicht

De drie tarieven die een koper eerst moet onderscheiden

Dit zijn de geverifieerde algemene tarieven voor een reguliere woning. Ze vervangen niet de analyse van de specifieke transactie, omdat de kwalificatie als eerste of latere levering, de heffingsgrondslag, het gebruik van de woning en fiscale voordelen het resultaat kunnen wijzigen.

Bestaande bouw 9%

Algemene ITP / TPO

Algemeen regionaal tarief voor overdrachten onder bezwarende titel van onroerende zaken in Castilla-La Mancha.

Nieuwbouw 10%

Algemene IVA voor woningen

Algemeen nationaal tarief voor de verkoop van woningen die aan IVA onderworpen zijn. Bepaalde VPO-woningen in het speciale regime of met publieke promotie worden belast tegen 4%.

Akte onderworpen aan AJD 1,50%

Algemene AJD

Algemeen regionaal tarief voor notariële documenten die onderworpen zijn aan het variabele AJD-tarief.

ITP en IVA worden bij een reguliere woningaankoop niet opgeteld alsof het twee cumulatieve belastingen zijn. De eerste vraag is of de overdracht aan IVA of aan TPO/ITP onderworpen is. Bij nieuwbouw die aan IVA onderworpen is, kan de koopakte bovendien aan AJD onderworpen zijn.

Beslisschema

Bepaal eerst de transactie voordat u de belasting berekent

01

Is het een woning of sada?

Een tweede of latere levering van een woning valt doorgaans onder TPO/ITP, behalve in bijzondere gevallen waarin de IVA-regelgeving de behandeling kan wijzigen.

02

Is het een eerste levering?

Een nieuwbouwwoning die voor het eerst door de projectontwikkelaar wordt geleverd, is doorgaans onderworpen aan IVA. Daarna wordt beoordeeld of de akte ook aan AJD is onderworpen.

03

Is er een belastingvoordeel?

Een eerste hoofdverblijf, leeftijd, handicap, een groot of eenoudergezin en bepaalde gemeenten kunnen aanleiding geven tot verlaagde tarieven, maar alleen als aan alle toepasselijke voorwaarden wordt voldaan.

“Nieuwbouw” is een commerciële omschrijving; de belastingheffing hangt af van de fiscale aard van de levering. Bij een atypische transactie — bijvoorbeeld een bedrijfsoverdracht met IVA-vrijstelling en mogelijke afstand van die vrijstelling — moet de specifieke behandeling worden gecontroleerd voordat de tarieven uit deze gids worden gebruikt.

Bestaande bouw · TPO/ITP

Het algemene tarief voor onroerend goed bedraagt 9%

Wet 8/2013 van Castilla-La Mancha stelt in het algemeen een 9% vast voor overdrachten van onroerend goed die aan TPO zijn onderworpen. Voor een gewone woning of sada zonder toepasselijk belastingvoordeel is dit het regionale referentietarief.

Indicatieve belasting = belastbare grondslag × toepasselijk tarief

De belastbare grondslag mag niet automatisch worden verward met de overeengekomen prijs. Bij onroerend goed dat aan ITP is onderworpen, kan de referentiewaarde van het Catastro de minimale grondslag bepalen volgens het nationale kader.

VOORBEELD

Woning of sada met een belastbare grondslag van 200.000 €

18.000 €

200.000 € × 9% = 18.000 € aan TPO/ITP, ervan uitgaande dat geen verlaagd tarief van toepassing is en dat 200.000 € de juiste belastbare grondslag is.

Het voorbeeld omvat geen notariskosten, het register, professionele honoraria, hypotheek of andere kosten.

Woonvoorbeeld ITP/TPO Belangrijke voorwaarden Opmerking
Reguliere aankoop van onroerend goed 9% Algemeen regionaal tarief. Dit is het uitgangspunt wanneer geen belastingvoordeel van toepassing is.
Eerste hoofdverblijf 6% Waarde ≤ 180.000 €, hypotheekfinanciering hoger dan 50% en overige wettelijke vereisten. Het volstaat niet om te verklaren dat het de hoofdverblijfplaats zal zijn.
Eerste hoofdverblijf voor bepaalde doelgroepen 5% Jonger dan 36 jaar, aantoonbare handicap ≥65%, groot gezin of eenoudergezin; daarnaast waarde ≤180.000 € en financiële/taxatievereisten. De persoonlijke situatie heft de overige vereisten niet op.
Eerste hoofdverblijf in gebieden met bevolkingskrimp 5% / 4% / 3% Gemeente die officieel is geclassificeerd en naleving van het wettelijke kader voor een eerste hoofdverblijf. Het tarief hangt af van de vraag of het gebied te maken heeft met risico op, sterke of extreme bevolkingskrimp.

Verlaagde tarieven

De 6% of de 5% zijn geen automatische kortingen

Voor de belangrijkste verlaagde tarieven voor een eerste hoofdverblijf combineert de regionale regelgeving vereisten inzake de waarde van de woning, hypotheekfinanciering, taxatie en referentiewaarde. Het is raadzaam om alle voorwaarden te controleren voordat u een belastingbudget reserveert.

VAL

Maximaal 180.000 €

De woning mag de voor deze verlaagde tarieven vastgestelde waardelimiet niet overschrijden.

HIP

Meer dan 50% gefinancierd

De aankoop moet voor meer dan 50% worden gefinancierd via een hypothecaire lening op het vastgoed, afgesloten bij een wettelijk erkende financiële instelling.

TAS

Taxatiecontrole

De waarde van de woning moet gelijk zijn aan of hoger zijn dan de waarde die is toegekend in de taxatie voor hypotheekdoeleinden.

REF

Referentiewaarde

Als er een referentiewaarde bestaat, moet de opgegeven waarde gelijk zijn aan of hoger zijn dan die waarde.

Gezamenlijke aankoop: wanneer meerdere natuurlijke personen gezamenlijk kopen, vereist Wet 8/2013 dat de voorwaarden voor de verlaagde tarieven van de artikelen 19 en 21 gelden voor elk van hen . Als later blijkt dat niet aan de voorwaarden werd voldaan, kunnen het belastingverschil plus vertragingsrente worden gevorderd.

Demografische uitdaging

Niet elke plattelandswoning heeft automatisch recht op een verlaagd tarief

Castilla-La Mancha gebruikt een officiële afbakening van gebieden met bevolkingskrimp. Om de aan dit beleid gekoppelde tarieven toe te passen, moet worden gecontroleerd of de gemeente in de betreffende officiële categorie valt en of aan de overige voorwaarden voor het belastingvoordeel wordt voldaan.

Officiële classificatie ITP voor eerste eigen woning AJD voor eerste eigen woning Vóór toepassing
Gebied met risico op ontvolking 5% 0,50% Controleer de gemeente en alle voorwaarden voor het verlaagde tarief.
Gebied met sterke ontvolking 4% 0,25% Controleer de officiële classificatie die geldt op de datum van belastingverschuldigdheid.
Gebied met extreme ontvolking 3% 0,15% Verwar een ‘kleine gemeente’ of ‘landelijk gebied’ niet met de wettelijke fiscale categorie.
Raadpleeg de officiële afbakening Zie Castilla-La Mancha in RealtorList

Nieuwbouw · IVA + AJD

Op nieuwbouwwoningen is doorgaans 10% IVA verschuldigd

De Agencia Tributaria hanteert voor de verkoop van woningen waarop IVA van toepassing is een algemeen tarief van 10%. De 4% is voorbehouden aan sociale woningen onder de bijzondere regeling of met publieke ontwikkeling.

In Castilla-La Mancha bedraagt het algemene autonome tarief, wanneer de koopakte onder het variabele AJD-tarief valt, 1,50%. Daarom is het bij een gewone aankoop van een nieuwbouwwoning gebruikelijk om IVA en AJD als twee afzonderlijke posten te begroten.

VPO betekent niet automatisch IVA tegen 4%. De AEAT beperkt dat verlaagde tarief tot VPO-woningen onder de bijzondere regeling of met publieke ontwikkeling.
VOORBEELD

Reguliere nieuwbouw met een grondslag van 200.000 €

Vereenvoudigd voorbeeld waarbij 200.000 € als grondslag voor beide posten wordt aangenomen en de algemene tarieven worden toegepast.

IVA 10%20.000 €
AJD 1,50%3.000 €

Indicatief totaal van deze twee belastingen: 23.000 €.

Omvat geen andere aankoopkosten en is niet bedoeld als vervanging van tuieen individuele belastingafrekening.

Onderdeel Type Wanneer kan het voorkomen Notities
IVA op woningen 10% Verkoop van een woning waarop IVA van toepassing is, doorgaans de eerste levering. Nationaal kader.
IVA voor bijzondere/publieke VPO 4% VPO met bijzondere regeling of sociale woningbouw die aan de wettelijke classificatie voldoet. Dit geldt niet voor alle beschermde woningen.
Algemene AJD 1,50% Notariële akten waarop het variabele AJD-tarief van toepassing is. Regionaal tarief van Castilla-La Mancha.
AJD voor eerste eigen woning 0,75% Waarde ≤180.000 € en naleving van de wettelijke voorwaarden. Vereist onder meer een hypothecaire financiering van meer dan 50%.
AJD voor bepaalde profielen 0,50% Jonger dan 36, handicap ≥65%, groot gezin of eenoudergezin, mits aan de voorgaande voorwaarden wordt voldaan. Het is geen algemeen tarief op basis van leeftijd of gezinssituatie.
AJD bij de aankoop ≠ AJD bij de hypotheek. Bij akten van leningen met hypothecaire zekerheid bepaalt de geconsolideerde nationale ITP/AJD-tekst dat de kredietverstrekker de belastingplichtige is. Dit mag niet aan de koper worden toegevoegd alsof het een andere persoonlijke AJD-heffing op de hypothecaire lening betreft.

Belastbare grondslag

Prijs, referentiewaarde, kadastrale waarde en taxatiewaarde zijn niet hetzelfde

PRE

Prijs

Dit is de tussen koper en verkoper overeengekomen tegenprestatie. Dit kan relevant zijn voor de heffingsgrondslag, maar is niet altijd de enige fiscale maatstaf.

REF

Referentiewaarde

Bij ITP/AJD voor onroerend goed kan dit de fiscale grondslag bepalen overeenkomstig de nationale regels. Dit is te raadplegen in het Catastro.

CAT

Kadastrale waarde

Dit is iets anders dan de referentiewaarde en heeft andere fiscale functies, zoals het gebruik ervan voor de IBI.

TAS

Hypotheektaxatie

Dit dient voor de financiering en maakt ook deel uit van bepaalde voorwaarden voor de verlaagde tarieven van Castilla-La Mancha.

Voor onroerend goed dat aan ITP is onderworpen, kan de nationale regelgeving voorschrijven dat de hoogste waarde wordt gebruikt als de aangegeven waarde of de prijs/tegenprestatie hoger is dan de referentiewaarde. Als er geen referentiewaarde bestaat, gelden de toepasselijke wettelijke regels en kan er een administratieve controle plaatsvinden.
De referentiewaarde begrijpen

Aangifte en afrekening

ITP en AJD worden doorgaans afgehandeld via Model 600

Het Belastingportaal van Castilla-La Mancha vermeldt in het algemeen een termijn van één maand vanaf de datum waarop de belasting verschuldigd wordt voor de indiening van de zelfaangiften TPO en AJD via Model 600.

  • De fiscale regeling correct identificeren.
  • De heffingsgrondslag en het toepasselijke tarief bepalen.
  • Elk verlaagd tarief of fiscaal voordeel documenteren.
  • Binnen de toepasselijke termijn indienen en betalen.
  • De belastingaangifte, het betalingsbewijs en de notariële akte bewaren.
Ga er niet van uit dat de notariële ondertekening op zichzelf alle daaropvolgende fiscale verplichtingen afhandelt. De afrekening en indiening moeten worden bewaakt binnen de planning voor de afronding van de transactie.

Buitenlandse of niet-ingezeten koper

Er geldt geen ander algemeen tarief uitsluitend omdat u buitenlander bent

In de autonome regelgeving revisadas worden de algemene tarieven van ITP en AJD niet enkel verhoogd op basis van nationaliteit of het feit dat iemand niet-resident is. Wel van belang is of de koper daadwerkelijk voldoet aan de voorwaarden van een voordeel dat gekoppeld is aan eerste hoofdverblijfplaats, een bepaalde persoonlijke categorie of een beschermde locatie.

NR

Tweede woning

Een koper die voor vakantiegebruik of investering koopt, mag niet aannemen dat hij gebruik kan maken van voordelen die zijn bedoeld voor de eerste hoofdverblijfplaats.

NIE

Fiscale identificatie

De status van buitenlander kan aanvullende documentatievereisten aan het aankoopproces toevoegen, maar leidt op zichzelf niet tot een speciaal autonoom ITP/AJD-tarief.

PRO

Individuele verificatie

Wanneer de fiscale woonplaats, het beoogde gebruik van het vastgoed of de structuur van de koper complex zijn, is het raadzaam de belastingheffing te controleren voordat onvoorwaardelijke verplichtingen worden ondertekend.

Kopen in España als buitenlander Hypotheken voor buitenlanders

Veelvoorkomende fouten

Acht fouten die het fiscale budget kunnen beïnvloeden

01

BTW toepassen op elke aankoop

Een usada woning is normaal gesproken niet onderworpen aan de btw voor de eerste levering van een woning.

02

ITP toepassen op elke woning

De eerste levering van een nieuwe woning die aan btw is onderworpen, kent een andere behandeling.

03

De 6% gebruiken zonder voldoende hypotheek

Het belangrijkste voordeel voor de eerste woning vereist hypotheekfinanciering boven 50%, naast andere vereisten.

04

De 180.000 € negeren

De geanalyseerde verlaagde tarieven voor woningen kennen een waardegrens voor de woning.

05

Platteland verwarren met ontvolking

De fiscale categorie hangt af van de officiële afbakening, niet van een geografische indruk.

06

Alleen naar de prijs kijken

Bij ITP/AJD kan de referentiewaarde van het Catastro doorslaggevend zijn.

07

AJD voor de hypotheek dubbel berekenen

De kredietverstrekker is belastingplichtig bij de notariële akte van een lening met hypothecaire zekerheid.

08

De termijn missen

Voor Modelo 600 geldt doorgaans een termijn van één maand vanaf het belastbare feit in Castilla-La Mancha.

Relevante professionele hulp

Het juiste tarief hangt af van de woning en uw situatie, niet van een algemene schatting

Als de transactie een verlaagd tarief, een gebied met ontvolking, een bedrijfsstructuur, een overdracht met een bijzondere IVA-behandeling of twijfels over de heffingsgrondslag omvat, is het raadzaam de zaak te laten beoordelen door een belastingadviseur, advocaat of gestor met ervaring in Castilla-La Mancha.

Officiële bronnen

Regelgeving en instanties gebruikt om deze gids te verifiëren

De belangrijkste cijfers op deze pagina zijn gebaseerd op wetgeving en officiële belastingbronnen. Laatste redactionele controle: 8 augustus 2026.

Niveau 1 · Autonome wet Wet 8/2013 inzake belastingmaatregelen van Castilla-La Mancha

Wettelijke basis voor de autonome tarieven van TPO/ITP en AJD, inclusief verlaagde tarieven en voorwaarden.

Jurisdictie: Castilla-La Mancha · Status: geldend/geconsolideerd geraadpleegd · Geverifieerd: 08/08/2026
 Autonome belastingautoriteit Belastingportaal JCCM · Bezwarende vermogensoverdrachten

Administratieve informatie over TPO, belastingplichtigen, indiening en termijn.

Jurisdictie: Castilla-La Mancha · Geverifieerd: 08/08/2026
 Autonome belastingautoriteit Belastingportaal JCCM · Gedocumenteerde rechtshandelingen

Administratieve informatie over AJD en de algemene termijn voor zelfaangifte.

Jurisdictie: Castilla-La Mancha · Geverifieerd: 08/08/2026
 AEAT · Nationale IVA Ik koop een woning: IVA of ITP?

Nationale bron voor IVA op woningen, inclusief het algemene 10% en het 4% voor bepaalde VPO-woningen.

Jurisdictie: España · Bijgewerkt door AEAT · Geverifieerd: 08/08/2026
 Niveau 1 · Nationale wetgeving Gecoördineerde tekst van ITP en AJD

Nationaal kader van de belasting, regels over de heffingsgrondslag en de belastingplichtige, inclusief de hypotheekakte.

Jurisdictie: España · Geverifieerd: 08/08/2026
 Catastro · Institutionele bron Fiscale toepassingen van de referentiewaarde

Legt het gebruik van de referentiewaarde bij ITP/AJD en de relatie met de heffingsgrondslag uit.

Jurisdictie: España · Geverifieerd: 08/08/2026
 JCCM · Demografische uitdaging Officiële afbakening van zones

Territoriale referentie om na te gaan of een gemeente tot een zone met risico op, sterke of extreme bevolkingskrimp behoort.

Jurisdictie: Castilla-La Mancha · Geverifieerd: 08/08/2026
 Autonome procedure Model 600 · instructies

Officiële procedure voor zelfaangifte en algemene termijn van één maand vanaf het belastbare feit.

Jurisdictie: Castilla-La Mancha · Geverifieerd: 08/08/2026

Gerelateerde gidsen

Ga vanuit de regionale regel verder naar het onderwerp dat je nodig hebt

Belastingen bij de aankoop van een woning in España Nationale hub om te bepalen welke belasting van toepassing is voordat de autonome gemeenschap wordt vastgesteld. Belastingen op bestaande woningen Algemeen kader voor aankopen van bestaande woningen en de koppeling met de autonome ITP. Belastingen op nieuwbouw in España Hoe IVA, eerste levering en AJD samenhangen bij de aankoop van een nieuwbouwwoning. Referentiewaarde van het Catastro Waarom dit de heffingsgrondslag van ITP/AJD kan beïnvloeden en hoe dit van de kadastrale waarde te onderscheiden. Stap voor stap een woning kopen in España Integreert belastingen in het volledige proces van reservering, controle, notaris en registratie. Castilla-La Mancha Verken de locatie en relevante vastgoedprofessionals voor de regio.

Veelgestelde vragen

ITP, IVA en AJD in Castilla-La Mancha

Het algemene TPO/ITP-tarief dat van toepassing is op de overdracht van onroerend goed in Castilla-La Mancha bedraagt 9%. Er kunnen verlaagde tarieven gelden wanneer aan specifieke voorwaarden wordt voldaan, met name in bepaalde gevallen van een eerste hoofdverblijf.

Bij een eerste levering van een gewone woning die aan IVA is onderworpen, bedraagt de algemene IVA 10%. Als de koopakte onderworpen is aan het variabele tarief van AJD, bedraagt het algemene tarief van Castilla-La Mancha 1,50%. In bepaalde gevallen gelden verlaagde tarieven.

Nee. Het tarief van 6% vereist onder meer dat het om de eerste hoofdverblijfplaats gaat, dat de waarde ervan niet hoger is dan 180.000 €, dat meer dan 50% van de aankoop wordt gefinancierd via de wettelijk voorziene hypotheek en dat wordt voldaan aan de regels inzake taxatie en referentiewaarde.

Nee. Het 5% is gekoppeld aan de aankoop van de eerste hoofdverblijfplaats en behoudt de grens van 180.000 € en de financiële en waarderingsvoorwaarden van de wet. Leeftijd alleen is niet voldoende.

Ja. Voor onroerende zaken die onder ITP vallen, kan de referentiewaarde de belastbare grondslag bepalen overeenkomstig het nationale kader. Als de aangegeven waarde of de tegenprestatie hoger is, kan het hogere bedrag prevaleren. De specifieke woning en datum moeten worden gecontroleerd.

Nee. De tarieven voor ontvolkingsgebieden zijn afhankelijk van de vraag of de gemeente is opgenomen in de officiële afbakening van gebieden en of aan de overige wettelijke voorwaarden voor de tegemoetkoming wordt voldaan. ‘Landelijk’ en ‘ontvolkingsgebied’ zijn fiscaal geen synoniemen.

Bij de akte van een lening met hypothecaire zekerheid beschouwt de nationale regelgeving de kredietverstrekker als belastingplichtige. Dit moet worden onderscheiden van de AJD die van toepassing kan zijn op de koopakte van een belastbare transactie.

Het belastingportaal van Castilla-La Mancha stelt als algemene regel een termijn van één maand vanaf de datum waarop de belasting verschuldigd wordt voor het indienen van Modelo 600. De procedure die op de specifieke transactie van toepassing is, moet worden gecontroleerd.

Let op: deze gids biedt algemene informatie over vastgoedbelastingen in Castilla-La Mancha en is opgesteld op basis van officiële bronnen, herzisadan op 8 augustus 2026. Verlaagde tarieven, de belastbare grondslag, de kwalificatie van de levering voor IVA-doeleinden, de status van hoofdverblijfplaats en andere voordelen zijn afhankelijk van de feiten en documenten van elke transactie. Dit vormt geen persoonlijk fiscaal, juridisch, financieel of notarieel advies. Bevestig vóór ondertekening of het indienen van een belastingaangifte de geldende behandeling bij de bevoegde instantie of een gekwalificeerde professional.

Actualidad inmobiliaria

Últimas publicaciones

Información práctica para agentes, agencias, compradores, vendedores e inversores del mercado inmobiliario español.