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Imagen editorial sobre Impuestos al comprar vivienda en Comunidad Valenciana: ITP, IVA y AJD

Steuern beim Immobilienkauf in Comunidad Valenciana: ITP, IVA und AJD

Comunitat Valenciana · ITP · IVA · AJD

Gebrauchtimmobilien und Neubauten werden in der Comunidad Valenciana unterschiedlich besteuert

Bei einem regulären Kauf einer Immobilie usada fällt in der Regel ITP an. Bei der erstmaligen Lieferung eines Neubaus fällt in der Regel IVA an und, wenn die Urkunde die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt, AJD. Die Generalitat Valenciana regelt ihre eigenen ITP- und AJD-Sätze, einschließlich verschiedener ermäßigter Sätze für den Hauptwohnsitz.

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Zuständigkeit: Comunitat Valenciana Neue allgemeine Steuersätze: 01/06/2026 Überprüft: 09/08/2026

Kurzantwort

Welche Steuern fallen beim Kauf einer Immobilie in der Comunidad Valenciana an?

Gebrauchtimmobilien bedeuten in der Regel ITP. Neubauten bei erstmaliger Lieferung bedeuten in der Regel IVA plus AJD.

Seit dem 1. Juni 2026 beträgt der allgemeine valencianische ITP-Satz für Immobilien 9%, und steigt auf 11%, wenn der Wert der übertragenen Immobilie eine Million Euro übersteigt. Der verbleibende allgemeine AJD-Satz beträgt derzeit 1,4%. Für bestimmte Fälle des Hauptwohnsitzes gelten niedrigere Sätze.

Die valencianische Besteuerung lässt sich nicht auf eine einzige Zahl reduzieren: Nutzung der Immobilie, Alter, Wert, öffentlich geförderter Wohnraum, Behinderung und Familiensituation können den Steuersatz ändern. Jede Vergünstigung erfordert eine genaue Prüfung der Voraussetzungen, bevor sie einkalkuliert wird.

Wichtigste Steuersätze

ITP, IVA und AJD in der Comunidad Valenciana auf einen Blick

Die folgende Tabelle fasst die wichtigsten Wohnsituationen zusammen. Sondersätze dürfen niemals angewendet werden, ohne alle Voraussetzungen zu prüfen.

Vorgang Steuer Typ Hauptvoraussetzung
Immobilie usada · allgemeine Regelung ITP / TPO 9% Allgemeiner Satz für den Immobilienerwerb seit dem 1. Juni 2026.
Immobilie mit einem Wert von mehr als 1.000.000 € ITP / TPO 11% Vorgesehener Steuersatz, wenn der Wert der übertragenen Immobilie eine Million Euro übersteigt.
Erste Hauptwohnung · unter 35 · Wert >180.000 € ITP / TPO 8% Unter 35 Jahre alt und Erfüllung der gesetzlich festgelegten Einkommensgrenze.
Erste Hauptwohnung · unter 35 · Wert ≤180.000 € ITP / TPO 6% Unter 35 Jahre alt, erste Hauptwohnung und Erfüllung der Einkommensgrenze.
Bestimmte Personengruppen · Wert >180.000 € ITP / TPO 4% Unter anderem: bestimmte Familien, Menschen mit Behinderung, besondere VPO und Opfer geschlechtsspezifischer Gewalt.
Bestimmte Personengruppen · Wert ≤180.000 € ITP / TPO 3% Dieselben geschützten Fälle, vorbehaltlich der konkreten Voraussetzungen jeder Kategorie.
Wohnungsneubau · Erstlieferung IVA 10% Üblicher staatlicher Steuersatz für die Lieferung einer Wohnung.
Besondere VPO / öffentlicher Wohnungsbau, der die Voraussetzungen erfüllt IVA 4% Ermäßigter staatlicher Steuersatz für die gesetzlich vorgesehenen Fälle.
AJD-pflichtiges Dokument · allgemein AJD 1,4% Valencianischer Reststeuersatz seit dem 1. Juni 2026.
Urkunde über den Erwerb einer Hauptwohnung AJD 0,1% Wenn die Urkunde tatsächlich dem gestaffelten AJD-Steuersatz unterliegt.
Nicht alle Steuersätze in dieser Tabelle sind kumulierbar. Zunächst muss festgestellt werden, ob die Übertragung ITP oder IVA unterliegt, und anschließend geprüft werden, welcher regionale Steuersatz gilt und ob der Käufer die Voraussetzungen für einen Steuervorteil nachweisen kann.

Gebrauchtimmobilie

Allgemeiner ITP-Satz von 9% seit Juni 2026

Das Gesetz 13/1997 legt derzeit einen Steuersatz von 9% für den Erwerb von Immobilien in der Comunitat Valenciana fest, sofern nicht einer der in den folgenden Abschnitten geregelten Sondersteuersätze anwendbar ist.

  • Dies ist der Ausgangspunkt für eine gewöhnliche usada Wohnung.
  • Er gilt auch für bestimmte dingliche Rechte an Immobilien.
  • Die Reform gilt für steuerpflichtige Tatbestände, die seit dem 1. Juni 2026 entstanden sind.
  • Vor diesem Datum können frühere Regelungen gelten.
So funktioniert die ITP in España
Immobilie über 1 Million

Kauf für 1.200.000 €

Beispielhafte Bemessungsgrundlage 1.200.000 €
ITP 11% 132.000 €
Beispielhafte ITP 132.000 €

Höherwertige Immobilien

Über 1.000.000 € steigt der allgemeine Steuersatz auf 11%

Die Vorschrift bestimmt, dass, wenn der Wert der übertragenen Immobilie eine Million Euro übersteigt, der anwendbare Steuersatz 11% beträgt.

Der Schwellenwert ist nicht mit einer progressiven Staffelung zu verwechseln. Der Gesetzeswortlaut sieht einen anwendbaren Steuersatz von 11% vor, wenn der Wert eine Million Euro übersteigt.

Erster Hauptwohnsitz

Unter 35 Jahren: 6% oder 8% je nach Immobilienwert

Die Comunitat Valenciana legt spezifische Steuersätze für junge Menschen unter 35 Jahren fest, die ihre erste selbstgenutzte Immobilie erwerben, verlangt jedoch zusätzlich, dass die gesetzlich vorgesehenen Einkommensgrenzen eingehalten werden.

6%

Wert bis 180.000 €

Kann auf den vom jungen Käufer erworbenen Anteil anwendbar sein, wenn die Immobilie eine erste selbstgenutzte Immobilie erwertuiben möchte, der Käufer jünger ist 35 Jahre und die wirtschaftlichen Grenzen eingehalten werden.

8%

Wert über 180.000 €

Für dieselbe Käuferkategorie kann der Satz auf 8% steigen, wenn der Wert der ersten selbstgenutzten Immobilie 180.000 € übersteigt, wobei die übrigen gesetzlichen Voraussetzungen weiterhin erfüllt sein müssen.

Die Einkommensgrenze ist wichtig. Für diese Vergünstigung darf die Summe der allgemeinen und der Spar-Bemessungsgrundlage bei Einzelveranlagung derzeit 30.000 € nicht übersteigen oder bei Zusammenveranlagung 47.000 €.

Steuersätze von 3% und 4%

Bestimmte Hauptwohnsitze können dem 3% oder dem 4% unterliegen

Für verschiedene geschützte Fälle unterscheidet das Gesetz zwischen Immobilien deren Wert 180.000 € nicht übersteigt, und solchen, die diesen Betrag übersteigen.

FAM

Großfamilie oder Alleinerziehendenfamilie

Sie können die Sondersteuersätze für den Hauptwohnsitz in Anspruch nehmen, wenn die gesetzlich vorgesehenen familiären Voraussetzungen und Einkommensgrenzen erfüllt sind.

DIS

Behinderung

Umfasst bestimmte Fälle einer Behinderung von mindestens 65% sowie einer dauerhaften geistigen oder psychischen Behinderung von mindestens 33%.

VIO

Opfer geschlechtsspezifischer Gewalt

Der von Frauen erworbene Hauptwohnsitz, die diesen Status nachweisen kann unter die Sonderregelung fallen, ebenfalls vorbehaltlich der gesetzlichen Einkommensgrenze.

VPO

VPO mit Sonderregelung

Bestimmte Sozialwohnungen der Sonderregelung, die den ersten Hauptwohnsitz darstellen oder zu tuir werden sollen, können diese Steuersätze anwenden.

Immobilienwert In diesen Fällen anwendbarer Steuersatz Vor der Anwendung
Bis einschließlich 180.000 € 3% Persönliche Kategorie, Hauptwohnsitz, Unterlagen und gegebenenfalls wirtschaftliche Voraussetzungen bestätigen.
Über 180.000 € 4% Bestätigen, dass der konkrete Fall in Artikel 13 enthalten ist und alle Voraussetzungen erfüllt.
Die Steuersätze von 3% und 4% sind keine allgemeine Ermäßigung für jeden Hauptwohnsitz. Die persönliche oder rechtliche Situation des Käufers muss genau einem der gesetzlich vorgesehenen Fälle entsprechen.

Sozialwohnung

VPO der allgemeinen Regelung: 6% oder 8%, wenn sie den ersten Hauptwohnsitz darstellt

6%

Bis 180.000 €

Der Erwerb einer staatlich geförderten Wohnung der allgemeinen Regelung deren Wert 180.000 € nicht übersteigt, kann dem 6% unterliegen, wenn sie den ersten Hauptwohnsitz darstellt oder zu tuir werden soll.

8%

Mehr als 180.000 €

Wenn der Wert 180.000 € übersteigt, kann dieselbe Wohnkategorie dem 8% unterliegen, wobei die Voraussetzung des ersten Hauptwohnsitzes bestehen bleibt.

Steuerbemessungsgrundlage

Der ITP sollte nicht automatisch allein auf Grundlage des Kaufpreises berechnet werden

Bei Immobilien muss der Referenzwert des Catastro geprüft werden. Wenn er besteht und anwendbar ist, stellt er einen wesentlichen Referenzwert dar zur Bestimmung der Bemessungsgrundlage des ITP.

01

Preis

Es handelt sich um den zwischen Käufer und Verkäufer vereinbarten Betrag, doch ist er steuerlich nicht immer die einzige relevante Größe.

02

Referenzwert

Er muss zum Zeitpunkt der Übertragung abgefragt werden, wenn der Immobilie ein solcher Wert zugewiesen wurde.

03

Höherer Wert

Wenn Preis, Gegenleistung oder erklärter Wert höher ist als der Referenzwert, kann die Bemessungsgrundlage der höchste dieser Werte sein.

Leitfaden zum Referenzwert

Neubau

Für eine erstmalige Lieferung einer Wohnimmobilie fällt in der Regel IVA in Höhe von 10% an

Die IVA ist eine staatliche Steuer. Wenn die Immobilie eine Wohnung ist und die Transaktion als erste, der IVA unterliegende Lieferung gilt, beträgt der reguläre Steuersatz für Wohnimmobilien derzeit 10%.

  • Reguläre Wohnimmobilie: IVA von 10%.
  • Bestimmte VPO im Sonderregime oder öffentlich geförderte Wohnungen: Mehrwertsteuer von 4%.
  • Bis zu zwei Stellplätze und zusammen übertragene Nebenanlagen können der Wohnregelung unterliegen, wenn die staatlichen Voraussetzungen erfüllt sind.
  • Anschließend muss der regionale AJD auf die Urkunde geprüft werden.
IVA und AJD bei Neubauten

Dokumentierte Rechtsakte

AJD in Valencia: 0,1% für den Erwerb einer Hauptwohnung und allgemein 1,4%

Der Satz hängt vom dokumentierten Rechtsgeschäft ab. Beim Kauf einer Neubauwohnung ist es besonders wichtig zu bestimmen, ob die Urkunde einen Erwerb dokumentiert, der als Hauptwohnung gilt.

Fall AJD Kommentar
Erwerb eines Hauptwohnsitzes 0,1% Erste Ausfertigungen öffentlicher Urkunden, die den Erwerb einer Hauptwohnung dokumentieren, wenn die Transaktion dem gestaffelten Steuersatz unterliegt.
Übrige allgemeine Fälle 1,4% Derzeit geltender allgemeiner Reststeuersatz für steuerpflichtige Tatbestände ab dem 1. Juni 2026.
Übertragung unter Verzicht auf die IVA-Befreiung 2% Spezifischer Steuersatz für bestimmte gewerbliche Immobilientransaktionen.
Das 0,1% bedeutet nicht, dass jeder Immobilienkauf AJD unterliegt. Ein gewöhnlicher Wiederverkauf, der TPO unterliegt, wird nicht zu einem Geschäft mit IVA + AJD nur weil die Immobilie als Hauptwohnsitz genutzt werden soll. Zunächst muss festgestellt werden, welche Steuer die Übertragung rechtlich belastet.

Beispiele

Vereinfachte Beispiele für einen Kauf in der Comunidad Valenciana

Es wird davon ausgegangen, dass der angegebene Preis der korrekten Steuerbemessungsgrundlage entspricht und dass sämtliche Voraussetzungen für den genannten Steuersatz erfüllt sind.

Bestandsimmobilie · allgemein

Kauf für 250.000 €

Bemessungsgrundlage 250.000 €
ITP 9% 22.500 €
Beispielhafte ITP 22.500 €
Unter 35 · erster Hauptwohnsitz

Kauf für 170.000 €

Bemessungsgrundlage 170.000 €
ITP 6% 10.200 €
Beispielhafte ITP 10.200 €
Unter 35 · erster Hauptwohnsitz

Kauf für 250.000 €

Bemessungsgrundlage 250.000 €
ITP 8% 20.000 €
Beispielhafte ITP 20.000 €
Geschützter Fall · ≤180.000 €

Kauf für 170.000 €

Bemessungsgrundlage 170.000 €
ITP 3% 5.100 €
Beispielhafte ITP 5.100 €
Neubau · nicht als Hauptwohnsitz

Kauf für 250.000 €

IVA 10% 25.000 €
Allgemeiner AJD 1,4% 3.500 €
Beispielhafte Gesamtsteuerbelastung 28.500 €
Neubau · Hauptwohnsitz

Kauf für 250.000 €

IVA 10% 25.000 €
AJD 0,1% 250 €
Beispielhafte Gesamtsteuerbelastung 25.250 €
Pädagogische Beispiele. Der Referenzwert, Nebenflächen, Garagenstellplätze, der erworbene Anteil, der Schutzstatus, die Eigenschaft als Hauptwohnsitz und die persönliche Situation können das tatsächliche Ergebnis verändern.

Ausländische Käufer

Ausländer oder Nichtansässiger zu sein, begründet für sich genommen keinen anderen ITP-Satz

Die Staatsangehörigkeit ersetzt nicht die steuerliche Prüfung des Geschäfts. Ein ausländischer Käufer muss unterscheiden, ob er einen Wiederverkauf erwirbt, eine Erstlieferung, einen künftigen Hauptwohnsitz, einen Zweitwohnsitz oder eine Immobilie als Kapitalanlage.

01

Zweitwohnsitz

Ein Vorteil, der dem Hauptwohnsitz vorbehalten ist, sollte nicht einkalkuliert werden, wenn die Immobilie tatsächlich als Ferien- oder Zweitwohnsitz genutzt wird.

02

Investition

Ein Kauf zur Vermietung oder als Kapitalanlage sollte normalerweise berechnet werden auf Grundlage des für diese Transaktion geltenden Satzes, nicht auf Grundlage persönlicher Vergünstigungen.

03

Dauerhafter Umzug

Wenn die Immobilie tatsächlich als Hauptwohnsitz genutzt werden soll, können bestimmte valencianische Steuersätze relevant sein, sofern sämtliche Voraussetzungen erfüllt sind.

Immobilienkauf als Ausländer

Steuererklärung und Selbstveranlagung

Formular 600 und Frist von einem Monat

Die Agència Tributària Valenciana verwendet das Formular 600 für die entsprechenden Selbstveranlagungen zu ITP und AJD. Die allgemeine Frist für diese Vorgänge beträgt einen Monat ab dem Zeitpunkt, zu dem der Rechtsakt oder Vertrag je nach Fall entsteht oder formalisiert wird.

  • Formular 600.
  • Aktuelle allgemeine Frist: ein Monat.
  • Die ATV bietet spezielle Verfahren und Leitfäden für Immobilien an.
  • Steuervergünstigungen müssen ordnungsgemäß dokumentiert werden.
  • Fällt eine Vergünstigung später weg, kann eine ergänzende Selbstveranlagung mit Zinsen erforderlich sein.
Prüfen Sie den ermäßigten Steuersatz nicht erst nach der Unterzeichnung. Einige Vergünstigungen setzen voraus, dass der Erwerb in einer öffentlichen Urkunde erfolgt oder innerhalb der Steuererklärungsfrist auf diese Weise formalisiert wird.

Häufige Fehler

Was Sie bei der Berechnung der Immobiliensteuern in Valencia, Alicante oder Castellón nicht voraussetzen sollten

01

Den allgemeinen 10% weiterhin anwenden

Für steuerpflichtige Vorgänge ab dem 1. Juni 2026, wurde der allgemeine Immobiliensteuersatz auf 9% angehoben.

02

Die Million Euro ignorieren

Wenn der Wert der Immobilie 1.000.000 € übersteigt, legt das Gesetz einen Steuersatz von 11% fest.

03

Anzunehmen, dass ein Alter unter 35 ausreicht

Die Vergünstigung setzt den Erwerb der ersten Hauptwohnung voraus und außerdem konkrete Einkommensgrenzen.

04

Den 3% auf jede Hauptwohnung anwenden

Der 3% ist bestimmten Kategorien vorbehalten und Immobilien, deren Wert die gesetzliche Grenze nicht überschreitet.

05

Den Referenzwert vergessen

Der ausgehandelte Preis ist möglicherweise allein nicht die Bemessungsgrundlage, auf der die ITP berechnet wird.

06

Anwendung des allgemeinen AJD-Satzes für einen Hauptwohnsitz

Wenn die notarielle Urkunde den Erwerb eines Hauptwohnsitzes dokumentiert der der AJD unterliegt, gilt ein spezifischer Satz von 0,1%.

Offizielle Quellen

Verwendete Vorschriften und Behörden

Quellen überprüft am sada 9. August 2026. Die regionalen Regelungen sollten vor einer tatsächlichen Transaktion erneut geprüft werden, insbesondere Sätze, Schwellenwerte und Vergünstigungen.

BOE · konsolidierte Gesetzgebung Gesetz 13/1997 der Generalitat Valenciana Konsolidierter Text, der die regionalen Sätze für ITP und AJD regelt und deren wichtigste ermäßigte Fälle. BOE · Steuerreform Gesetz 5/2025 vom 30. Mai Führt mit Wirkung ab dem 1. Juni 2026 den allgemeinen ITP-Satz von 9%, den Satz von 11% für Immobilien über einer Million und den allgemeinen AJD-Satz von 1,4% ein. Valencianische Steuerbehörde ITP und AJD Offizielles regionales Portal für tarifas, Formulare, Verfahren und Steuerverwaltung. Valencianische Steuerbehörde Kauf einer Immobilie Praktische Informationen zum Formular 600, Unterlagen und Einreichungsfrist. Steuerbehörde · IVA IVA oder ITP beim Immobilienkauf Staatliche Quelle zur Unterscheidung zwischen Neubauwohnungen und usada sowie zu den Mehrwertsteuersätzen für Wohnimmobilien. Generaldirektion für Katasterwesen Referenzwert Offizielle Erläuterung zur Verwendung als steuerliche Bemessungsgrundlage für ITP/AJD und zu seinem Verhältnis zu Preis und angegebenem Wert.

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Praktische Anwendung

Bestimmen Sie zunächst die Art der Immobilie und die beabsichtigte Nutzung

In der Comunitat Valenciana kann ein Unterschied zwischen dem ersten Hauptwohnsitz, einem Zweitwohnsitz, Neubau, Wiederverkauf oder einer nachgewiesenen persönlichen Voraussetzung die Steuerbelastung erheblich verändern.

Häufig gestellte Fragen

Steuern beim Immobilienkauf in der Comunidad Valenciana

Für steuerpflichtige Vorgänge, die seit dem 1. Juni 2026 entstehen, beträgt der allgemeine Steuersatz für den Erwerb von Immobilien 9%, sofern kein besonderer Steuersatz anwendbar ist.

Wenn der Wert der übertragenen Immobilie 1.000.000 € übersteigt, legt Artikel 13 des Gesetzes 13/1997 derzeit einen Steuersatz von 11% fest, sofern keine andere Sonderregelung gilt.

Ja, bei bestimmten Erwerben des ersten Hauptwohnsitzes. Der Steuersatz beträgt 6%, wenn der Wert 180.000 € nicht übersteigt, und 8%, wenn er darüber liegt, sofern der Käufer jünger als 35 Jahre ist und die Einkommensgrenzen sowie die übrigen Voraussetzungen erfüllt.

Der 3% gilt für bestimmte geschützte Fälle, wenn der Wert der Immobilie 180.000 € nicht übersteigt, darunter bestimmte Erwerbe von Sozialwohnungen mit besonderem Schutzstatus (VPO), kinderreiche Familien oder Alleinerziehende, bestimmte Käufer mit Behinderung und Frauen, die Opfer geschlechtsspezifischer Gewalt sind, sofern die konkreten Voraussetzungen des jeweiligen Falls erfüllt sind.

Die Erstlieferung einer Immobilie unterliegt in der Regel 10% IVA. Bestimmte Sozialwohnungen mit besonderer Regelung oder öffentliche Wohnbauprojekte können mit 4% besteuert werden.

Der derzeitige allgemeine Reststeuersatz beträgt 1,4%. Die ersten Ausfertigungen öffentlicher Urkunden, die den Erwerb einer selbstgenutzten Wohnung dokumentieren, unterliegen 0,1% wenn die Voraussetzungen für den gestaffelten AJD-Steuersatz erfüllt sind.

Nicht als übliche Regel bei derselben Übertragung. Eine gebrauchte Immobiliesada unterliegt in der Regel TPO/ITP, während eine erste Lieferung, die der IVA unterliegt, dem IVA-Regime folgt. Bei letzterer kann zusätzlich AJD anfallen.

Nicht unbedingt. Bei Immobilien muss der Wert des Catastro geprüft und die gesetzlichen Regeln zur Bestimmung der Steuerbemessungsgrundlage angewendet werden.

Die Agència Tributària Valenciana verwendet das Formular 600 für ITP und AJD. Die derzeitige allgemeine Frist beträgt einen Monat ab Entstehung oder Beurkundung des entsprechenden Rechtsgeschäfts oder Vertrags.

Die ausländische Staatsangehörigkeit allein begründet keinen allgemein höheren Steuersatz für ITP, IVA oder AJD. Es müssen die Art des Geschäfts, die Nutzung der Immobilie und die Voraussetzungen analysiert werden. des Käufers, um die anwendbare Regelung zu bestimmen.

Hinweis: Dieser Leitfaden dient Informationszwecken und fasst die wichtigsten geprüften Regelungen zusammen für den Kauf von Wohnimmobilien in der Comunitat Valenciana zum 9. August 2026. Er stellt keine individuelle Steuer-, Rechts-, Finanz- oder Notarberatung dar. Die tatsächliche Steuerlast kann je nach Art der Übertragung, Entstehungszeitpunkt, Referenzwert, Preis, Wohnraumschutz, Eigenschaft als Erstwohnsitz, Alter, Einkommen, Behinderung, Familiensituation und erworbenem Anteil variieren. und weiteren Umständen. Bevor Sie unterschreiben oder eine Selbstveranlagung einreichen, prüfen Sie die geltenden amtlichen Vorschriften und holen Sie gegebenenfalls professionellen Rat ein.

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