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Imagen editorial sobre Heredar o donar una vivienda en España

Eine Immobilie in España erben oder schenken

Immobilienerbschaften und Schenkungen

Eine Immobilie zu erben oder zu verschenken kann zum Übergang desselben Eigentums führen, hat jedoch nicht dieselben Folgen.

In beiden Fällen kann die Erbschaft- und Schenkungsteuer anfallen, doch der Zeitpunkt der Übertragung, die Beteiligten, die anwendbaren Vorschriften und weitere zu prüfende Steuern unterscheiden sich. Eine Schenkung kann zudem für den Schenker einen Veräußerungsgewinn auslösen, während eine Übertragung durch Todesfall anders behandelt wird.

Letzte Überprüfung: 8 August 2026 España → CCAA/foral → Gemeinde Nationaler Vergleichsleitfaden
Erbschaft und Schenkung vergleichen Beteiligte Steuern anzeigen
Schnelle Antwort

Die natürliche Person, die eine Immobilie durch Erbschaft o Schenkung erhält, kann steuerpflichtig für die Erbschaft- und Schenkungsteuer, ISD, sein. Es gibt jedoch keinen einheitlichen Steuersatz für ganz España: vor der Anwendung von Steuersätzen, Ermäßigungen oder Vergünstigungen müssen die autonome Gemeinschaft, das Foralregime und die Situation der Beteiligten bestimmt werden. Darüber hinaus kann die Schenkung einer Immobilie zu einem Veräußerungsgewinn für den Schenker in seiner Einkommensteuer führen.. Bei einer unentgeltlichen Übertragung von Todes wegen wird dieser Veräußerungsgewinn nicht in der Einkommensteuer des Verstorbenen berücksichtigt. Sowohl eine Erbschaft als auch eine Schenkung von städtischem Grundbesitz können auch eine Prüfung der kommunale Wertzuwachssteuer. Für die ISD ist die Bewertung der Immobilie mit dem Referenzwert des Catastro nach Maßgabe der gesetzlichen Bestimmungen verknüpft.

ISD

Sie wird von der erwerbenden Person gezahlt

Bei einer Erbschaft ist der Rechtsnachfolger steuerpflichtig. Bei einer Schenkung der Beschenkte oder Begünstigte.

IRPF

Die Schenkung kann den Schenker betreffen

Eine unentgeltliche Übertragung zu Lebzeiten kann einen Veräußerungsgewinn tui erzeugen für die Person auslösen, die die Immobilie überträgt.

VR

Referenzwert

Der Steuerwert der Immobilie für die ISD sollte nicht einfach aus einem von der Familie geschätzten Preis abgeleitet werden.

MUN

Gemeinde

Bei städtischem Bauland muss die IIVTNU gesondert geprüft werden bzw. die kommunale Wertzuwachssteuer.

Erbschaft vs. Schenkung

Der steuerliche Unterschied geht weit über den Zeitpunkt des Eigentümerwechsels hinaus

Bevor eine Schenkung zu Lebzeiten mit einer künftigen Erbschaft verglichen wird, sollten zumindest die ISD des Erwerbers, die Besteuerung des Übertragenden, die kommunale Wertzuwachssteuer und die zivilrechtlichen Folgen getrennt betrachtet werden.

Aspekt Erbschaft Schenkung
Zeitpunkt der Übertragung Sie entsteht durch den Tod oder einen anderen anerkannten erbrechtlichen Titel. Von Todes wegen Sie erfolgt durch ein zu Lebzeiten abgeschlossenes unentgeltliches Rechtsgeschäft tui. Unter Lebenden
ISD-Steuerpflichtiger Der Erbe, Vermächtnisnehmer oder sonstige Rechtsnachfolger, der erwirbt. Der Beschenkte oder die durch die Übertragung begünstigte Person.
IRPF des Übertragenden Das IRPF-Gesetz bestimmt, dass kein Veräußerungsgewinn oder -verlust entsteht bei einer unentgeltlichen Übertragung aufgrund des Todes des Steuerpflichtigen. Der Schenker kann einen Veräußerungsgewinn erzielen, der nach den für unentgeltliche Übertragungen geltenden Regeln berechnet wird. Ein Verlust aus einer unentgeltlichen Übertragung unter Lebenden tui wird nicht als Veräußerungsverlust berücksichtigt.
Steuerlicher Wert der Immobilie Er ist nach den ISD-Regeln und bei Immobilien gegebenenfalls nach dem Referenzwert zu prüfen. Dieselbe ISD-Bewertungsregel kann sich auf die geschenkte Immobilie auswirken.
Kommunale Wertzuwachssteuer Sie kann relevant sein, wenn städtisches Bauland übertragen wird und der gesetzlich vorgesehene Steuertatbestand erfüllt ist. Sie kann ebenfalls relevant sein. Bei unentgeltlichen Übertragungen tui, ist der Erwerber der IIVTNU-Steuerpflichtige.
Formalisierung Für die Eintragung einer geerbten Immobilie ist in der Regel ein Erbnachweis sowie eine öffentliche Urkunde über Annahme/Zuteilung oder ein entsprechender Beschluss erforderlich. Nach dem allgemeinen Zivilgesetzbuch erfordert eine Schenkung einer Immobilie zu ihrer Wirksamkeit eine öffentliche Urkunde und die Annahme gemäß den entsprechenden Vorschriften.
Zuständigkeit Sie kann vom Wohnsitz, der Lage der Vermögenswerte, den Vorschriften der autonomen Gemeinschaften/Foralregelungen und bei internationalen Erbfällen von den Regeln des internationalen Privatrechts abhängen. Für die ISD bei einer Immobilienschenkung sind insbesondere der Standort der Immobilie sowie die Situation des Schenkers und des Beschenkten maßgeblich.
„Jetzt schenken, um später Steuern zu sparen“ ist keine Schlussfolgerung, die sich aus einer einzigen Zahl ziehen lässt

Der Vergleich muss die ISD des Empfängers, die mögliche IRPF des Schenkers, die kommunale IIVTNU, die Bewertung der Immobilie, die zivilrechtlichen Vorschriften, die Zuständigkeit und die künftigen Folgen der Eigentumsübertragung berücksichtigen.

So lässt sich der Fall klären

Eine geerbte oder geschenkte Immobilie kann vier unterschiedliche Prüfungen erfordern

01

Zivilrecht

Es bestimmt, wer erwerben kann, welche Rechte den Beteiligten zustehen, wie die Übertragung angenommen oder formalisiert wird und welche zivilrechtlichen Grenzen bestehen.

02

ISD

Die zuständige Verwaltung, die anwendbaren Vorschriften, die Bemessungsgrundlage, das Verwandtschaftsverhältnis sowie alle geltenden Ermäßigungen oder Vergünstigungen müssen ermittelt werden.

03

Weitere Steuern

Die Schenkung kann steuerliche Folgen für den Schenker haben, und bei beiden Übertragungen kann eine Prüfung der kommunalen Wertzuwachssteuer erforderlich sein.

04

Register

Nach Vorliegen des geeigneten Nachweises und Erfüllung der steuerlichen Pflichten kann der neue Eigentümer im Grundbuch eingetragen werden.

Erbschaft- und Schenkungsteuer

Die ISD ist in ihrem Rahmen staatlich geregelt, ihr Ergebnis kann jedoch je nach Zuständigkeit erheblich variieren

Das Gesetz 29/1987 definiert die Steuer auf staatlicher Ebene, erkennt jedoch die Wechselwirkung mit den autonomen Gemeinschaften und den Foralregelungen von País Vasco und Navarra. Die Zuständigkeit muss geklärt werden, bevor irgendeine tarifa, Ermäßigung oder Vergünstigung angewendet wird.

H

Erbschaft

Die ISD besteuert den Erwerb von Vermögenswerten und Rechten durch Erbschaft, Vermächtnis oder einen anderen erbrechtlichen Erwerbstitel.

D

Schenkung

Die Steuer erfasst auch den Erwerb durch Schenkung oder ein anderes entgeltliches Rechtsgeschäft unter Lebenden tui.

J

Zuerst die Zuständigkeit

Ansässige, Nichtansässige, autonome Gemeinschaften und Gebiete mit Sondersteuerrecht können die zuständige Verwaltung und die anwendbaren Vorschriften ändern.

Hier wird kein „spanischer Erbschaftsteuersatz“ veröffentlicht

Die genauen Steuersätze, Ermäßigungen und Vergünstigungen aller autonomen Gemeinschaften und Gebiete mit Sondersteuerrecht erfordern eine unabhängige Prüfung anhand der geltenden Gesetzgebung und Steuerbehörde. Die aktuellen offiziellen Informationen für jede genaue regionale Kombination müssen weiterhin im entsprechenden territorialen Datenpaket der Datenbank ermittelt werden.

Bewertung der Immobilie

Für die ISD kann der Referenzwert eine entscheidende Größe sein

Das ISD-Gesetz bestimmt, dass bei Immobilien der Wert der nach den Catastro-Vorschriften zum Zeitpunkt der Entstehung der Steuerschuld vorgesehene Referenzwert ist, vorbehaltlich der entsprechenden gesetzlichen Regelungen.

  • Prüfen Sie, ob die Immobilie zum maßgeblichen Stichtag einen Referenzwert hat.
  • Wird ein höherer Wert als der Referenzwert erklärt, kann der erklärte Wert maßgeblich sein.
  • Gibt es keinen Referenzwert oder kann dieser nicht bescheinigt werden, sind die gesetzlich vorgesehenen Alternativregeln anzuwenden.
  • Der Referenzwert ist nicht der Katasterwert.
  • Er entspricht auch nicht automatisch einem Beleihungswertgutachten.
Den Referenzwert verstehen
Der erklärte Wert kann nicht allein zur Senkung der Steuer gewählt werden

Besteht ein Referenzwert, enthält das ISD-Gesetz spezifische Regelungen auf die Bemessungsgrundlage. Darüber hinaus kann der verwendete Wert Folgen haben wenn die Immobilie später erneut übertragen wird.

Verfahren · Erbschaft

Die Vererbung einer Immobilie erfordert zunächst die Feststellung, wer mit welchem Rechtsgrund erbt

Es reicht nicht aus zu wissen, dass eine Immobilie vorhanden war. Der Erbrechtstitel muss rekonstruiert werden es müssen die Beteiligten ermittelt sowie Vermögenswerte und Schulden festgestellt werden und die für Steuern und Grundbuch erforderlichen Unterlagen vorbereitet werden.

Schritt 1 Den Todesfall dokumentieren

Die Sterbeurkunde und die erforderlichen Unterlagen beschaffen um das Vorhandensein und den Aufbewahrungsort des letzten Testaments festzustellen.

Schritt 2 Den Erbrechtstitel ermitteln

Testament, Erbschein oder einen anderen anwendbaren Nachweis prüfen, sowie das auf die Erbfolge anwendbare Zivilrecht.

Schritt 3 Vermögen und Schulden inventarisieren

Eigentumsverhältnisse der Immobilie, Belastungen, Rechte, Schulden und weitere Bestandteile des Nachlasses bestätigen.

Schritt 4 Die Immobilie bewerten

Den Referenzwert und die anwendbaren steuerlichen Regelungen prüfen zum Zeitpunkt der Steuerentstehung.

Schritt 5 Annehmen und zuweisen

Die konkrete Form hängt vom Einzelfall ab. Wenn eine Immobilie zugewiesen wird, ist die notarielle Urkunde in der Regel für die Eintragung erforderlich.

Schritt 6 ISD klären

Die zuständige Verwaltung und die regionalen, staatlichen oder foralen Vorschriften vor der Selbstveranlagung ermitteln.

Schritt 7 Die kommunale Wertzuwachssteuer prüfen

Betrifft die Übertragung städtisches Bauland, ist die IIVTNU zu prüfen sowie das Verfahren der zuständigen Gemeinde.

Schritt 8 Eigentumsinhaberschaft eintragen

Mit dem Erbnachweis, der entsprechenden Urkunde oder Entscheidung und nach Erfüllung der steuerlichen Pflichten ist die Registeränderung zu veranlassen.

Erben kann auch bedeuten, Verpflichtungen zu übernehmen

Vor einer vorbehaltlosen Annahme empfiehlt es sich, die Zusammensetzung des Nachlasses und dessen Schulden zu kennen. Die Behandlung von Annahme, Ausschlagung oder Annahme unter Vorbehalt der Inventarerrichtung hängt vom anwendbaren Zivilrecht und vom Einzelfall ab.

Prozess · Schenkung

Vor der Schenkung einer Immobilie sollten die Folgen für beide Parteien berechnet werden

Eine Schenkung sollte nicht ausschließlich anhand der Steuerbelastung des Empfängers beurteilt werden. Der Schenker ist nicht mehr Eigentümer und kann eigene steuerliche Folgen aus der Übertragung tragen.

Schritt 1 Eigentum und Geschäftsfähigkeit prüfen

Bestätigen Sie, wer Eigentümer ist, welcher Anteil übertragen wird, welche Belastungen bestehen und welche zivilrechtlichen Beschränkungen gelten.

Schritt 2 Wert ermitteln

Referenzwert und weitere erforderliche Daten prüfen, um die steuerlichen Auswirkungen der Transaktion zu berechnen.

Schritt 3 ISD des Beschenkten berechnen

Zuständigkeit, Verwandtschaftsverhältnis, Vorschriften und mögliche Vergünstigungen klären bevor die Kosten übernommen werden.

Schritt 4 Steuerliche Belastung des Schenkers berechnen

Prüfen, ob die Übertragung zu einem Veräußerungsgewinn führt gemäß den IRPF-Vorschriften oder gegebenenfalls nach der entsprechenden Steuerregelung.

Schritt 5 Die IIVTNU prüfen

Bei städtischem Bauland die kommunale Wertzuwachssteuer prüfen, das zuständige Rathaus und die geltende Satzung.

Schritt 6 Die Schenkung formalisieren

Nach dem allgemeinen Zivilgesetzbuch erfordert die Schenkung einer Immobilie eine öffentliche Urkunde sowie die Annahme gemäß den gesetzlichen Formvorschriften.

Schritt 7 Die Steuern einreichen

Das Verfahren der tatsächlich zuständigen Behörde nutzen; die staatlichen Formulare sind nicht für alle Fälle universell anwendbar.

Schritt 8 Den neuen Eigentümer eintragen lassen

Nach Formalisierung und steuerlicher Abwicklung die entsprechenden Unterlagen beim Grundbuchamt einreichen.

Der große steuerliche Unterschied

Eine Schenkung kann für die Person, die die Immobilie überträgt, IRPF auslösen

Bei einer unentgeltlichen Übertragung verwendet das IRPF-Gesetz Regeln zur Bestimmung der Anschaffungs- und Übertragungswerte. Besteht ein Veräußerungsgewinn, kann dies steuerliche Auswirkungen für den Schenker haben.

  • Der Schenker erhält zwar keinen Kaufpreis, doch das bedeutet nicht, dass die IRPF automatisch null beträgt.
  • Bei der Steuerberechnung werden die nach den gesetzlichen Vorschriften ermittelten Werte verwendet.
  • Das Datum und der historische Anschaffungswert des Schenkers bleiben relevant.
  • Investitionen, Verbesserungen und bestimmte Aufwendungen können gemäß den Steuervorschriften relevant sein.
  • Mögliche Steuerbefreiungen erfordern die Prüfung ihrer konkreten Voraussetzungen.
Ein Verlust durch eine Schenkung wird nicht wie ein gewöhnlicher Verlust aus einem Verkauf behandelt

Das IRPF-Gesetz bestimmt ausdrücklich, dass Verluste nicht berücksichtigt werden die aus unentgeltlichen Übertragungen unter Lebenden oder Zuwendungen entstehen.

Daher sollten „Schenken“ und „Verkaufen“ nicht verglichen werden, indem man einfach den Verkaufspreis durch null ersetzt.

Erbschaft: abweichende Behandlung in der IRPF des Verstorbenen

Das IRPF-Gesetz bestimmt, dass kein Veräußerungsgewinn oder -verlust entsteht bei unentgeltlichen Übertragungen aufgrund des Todes des Steuerpflichtigen.

Dies beseitigt weder die ISD des Erben noch andere möglicherweise anfallende verbundene Steuern. bei der Übertragung.

Eine Erbschaft ist keine aufgeschobene Schenkung

Der Vergleich muss Steuer für Steuer erfolgen

Dass der Erblasser aufgrund des Todesfalls keinen Veräußerungsgewinn in der IRPF erzielt bedeutet nicht, dass eine Erbschaft steuerlich kotuistenlos ist. Der Erbe kann ISD zahlen müssen, die Immobilie benötigt eine steuerliche Bewertung, und es kann kommunale Wertzuwachssteuer anfallen.

  • ISD des Erben.
  • Referenzwert der Immobilie, soweit anwendbar.
  • Kommunale IIVTNU, sofern ein Steuertatbestand vorliegt.
  • Mit dem Verfahren verbundene Notar- und Registerkosten.
  • Künftige steuerliche Folgen, falls der Erbe später verkauft.

Kommunale Wertzuwachssteuer · IIVTNU

Auch eine kotuistenlose Übertragung kann eine kommunale Steuer auslösen

Die IIVTNU besteuert, wenn ihre Voraussetzungen erfüllt sind, den Wertzuwachs von Grundstücken städtischer Natur, der bei ihrer Übertragung entsteht gleich aus welchem Rechtsgrund.

URB

Städtisches Grundstück

Die städtische Einstufung des Grundstücks ist relevant. Ländliche Grundstücke fallen nicht unter den von dieser Steuer erfassten Tatbestand.

REC

Erwerber

Bei unentgeltlichen Übertragungen bestimmt das Gesetz als Steuerpflichtigen die Person, die das Grundstück oder Recht erwirbt.

AYT

Gemeinde

Die kommunale Satzung legt wesentliche operative Elemente fest. Die genaue Berechnung darf nicht von einer anderen Gemeinde übernommen werden.

Es gibt keine „spanische Wertzuwachssteuer“, die ohne Gemeinde berechnet werden kann

Die Koeffizienten, Steuersätze, möglichen Vergünstigungen und das konkrete Verfahren müssen in der Satzung und auf der Website der zuständigen Gemeindeverwaltung geprüft werden.

Die kommunale Wertzuwachssteuer verstehen

Schenkung und öffentliche Urkunde

Eine Immobilienschenkung sollte nicht als bloßes informelles Geschenk dokumentiert werden

Artikel 633 des allgemeinen Zivilgesetzbuchs verlangt eine öffentliche Urkunde für die Wirksamkeit der Schenkung einer Immobilie und regelt außerdem die Annahme durch den Beschenkten.

  • Die Urkunde muss die geschenkten Vermögensgegenstände einzeln identifizieren.
  • Die Belastungen, die deba der Beschenkte erfüllen muss, müssen angegeben werden.
  • Die Annahme kann in derselben Urkunde oder in einer separaten Urkunde erfolgen.
  • Bei einer separaten Urkunde gelten zusätzliche Zustellformalitäten.
Beachten Sie das anwendbare Zivilrecht

España umfasst Gebiete mit eigenem Zivilrecht. Dieser Leitfaden verwendet das allgemeine Zivilgesetzbuch als allgemeinen Rahmen, soweit dies zutrifft, aber eine konkrete Transaktion muss die anwendbare zivilrechtliche Gesetzgebung prüfen, bevor davon ausgegangen wird, dass alle Erb-soria oder Schenkungsregelungen identisch sind.

Internationale Erbschaften und Nichtansässige

Das Erbrecht soria und die Steuer sind nicht dieselbe Frage

Wenn Staatsangehörigkeiten, Wohnsitze oder Vermögenswerte in mehreren Ländern bestehen, muss das für die Erbfolge geltende Recht von den spanischen Regelungen getrennt werden, die die Besteuerung der Immobilie bestimmen.

ZIV

Erbrecht soria

Die Europäische Erbrechtsverordnung verwendet als allgemeine Regel den gewöhnlichen Aufenthalt des Verstorbenen, vorbehaltlich ihrer Ausnahmen.

STA

Rechtswahl

Die Verordnung erlaubt es unter ihren Voraussetzungen, das Recht des Staates zu wählen, dessen Staatsangehörigkeit die Person besitzt.

STEUER

Spanische Besteuerung

Die Wahl des Zivilrechts ersetzt nicht die spanischen ISD-Regelungen, den Wohnsitz, die territoriale Anknüpfung und die steuerliche Zuständigkeit.

Nichtansässigkeit bedeutet nicht automatisch „staatliche Steuer“

Die AEAT veröffentlicht spezielle Übersichten, um zu bestimmen, wann die Verwaltung dem Staat obliegt und welche autonomen Rechtsvorschriften Anwendung finden können. Die AEAT-Formulare 650 und 651 dürfen nur verwendet werden, wenn der Fall in ihren Zuständigkeitsbereich fällt.

Grundbuchamt

Erbe zu sein bedeutet nicht automatisch, dass die Immobilie auf Ihren Namen eingetragen ist

Bei einer geerbten Immobilie muss das Erbrecht in einen geeigneten Titel zur Zuweisung und Eintragung der konkreten Immobilie überführt werden.

Das Europäische E-Justiz-Portal erläutert, dass für die Eintragung einer in España geerbten Immobilie in der Regel eine notarielle Urkunde über die Annahme und Zuweisung der Erbschaft oder eine entsprechende gerichtliche Entscheidung erforderlich ist, zusammen mit dem Erbnachweis und den erforderlichen ergänzenden Unterlagen.

  • Sterbeurkunde.
  • Bescheinigung des Zentralregisters für letztwillige Verfügungen.
  • Testament, Erbenfeststellung oder ein anderer Erbnachweis.
  • Urkunde über Annahme und Zuweisung, soweit erforderlich.
  • Für die Grundbucheintragung erforderlicher Steuernachweis.
Grundbuch, Kataster und Steuer erfüllen unterschiedliche Funktionen

Die Steuer bestimmt die Steuerpflichten; das Kataster liefert Daten und den Referenzwert; das Grundbuch weist eingetragene Rechte aus aus. Keines davon sollte automatisch als Ersatz für die anderen verwendet werden.

Praktisches Beispiel

Eine Immobilie kann bei einer einzigen Schenkung zu mehreren unterschiedlichen Berechnungen führen

Angabe im Beispiel Was analysiert werden muss
Ein Vater möchte seiner Tochter eine Immobilie in España schenken Zunächst muss festgestellt werden, wo sich die Immobilie befindet und welche ISD-Vorschriften für die Beschenkte gelten.
Die Immobilie hat einen Referenzwert Dieser Wert fließt in die Bewertungsregeln für die Immobilie im Rahmen der ISD ein.
Der Vater hat die Immobilie zu einem Wert erworben, der unter dem aktuellen Steuerwert liegt Für den Schenker kann ein Veräußerungsgewinn entstehen, der nach seinem Einkommensteuerregime zu berechnen ist.
Die Immobilie umfasst städtisches Bauland Die IIVTNU ist bei der zuständigen Gemeinde zu prüfen.
Die Familie möchte wissen, ob Schenken weniger kostet als Vererben Dies lässt sich nicht allein durch einen Vergleich der ISD beantworten: Alle vorherigen Auswirkungen und zivilrechtlichen Folgen müssen berücksichtigt werden.
Warum in diesem Beispiel kein Endbetrag genannt wird

Ohne autonome Gemeinschaft oder Foralgebiet, Gemeinde, Immobilienwert, Anschaffungswert des Schenkers, Verwandtschaftsgrad, Steueransässigkeit und weitere relevante Umstände wäre jeder Betrag potenziell falsch.

Häufige Fehler

Acht Fehler bei der Planung einer Immobilienerbschaft oder -schenkung

01

Nur die ISD betrachten

Eine Schenkung kann auch den Schenker und die kommunale Besteuerung betreffen.

02

Anzunehmen, dass Familienangehörige nichts zahlen

Der Verwandtschaftsgrad kann für Steuervorteile relevant sein, belegt jedoch nicht für sich allein eine allgemeine Steuerbefreiung.

03

Eine regionale Steuervergünstigung übernehmen

Eine Regel von Madrid, Andalucía oder einer anderen autonomen Gemeinschaft kann nicht automatisch auf eine andere Rechtsordnung übertragen werden.

04

Den Referenzwert vergessen

Der von der Familie vereinbarte Wert ersetzt nicht die steuerlichen Bewertungsregeln.

05

Die Einkommensteuer des Schenkers ignorieren

Dass kein Preis gezahlt wird, bedeutet nicht, dass kein Veräußerungsgewinn entstehen kann.

06

Die Plusvalía falsch zuordnen

Bei unentgeltlichen Übertragungen bezeichnet das Gesetz den Erwerber als Steuerpflichtigen, auch wenn der Schenker bestimmte Mitteilungspflichten behält.

07

Zivilrecht und Steuerrecht verwechseln

Das auf eine internationale Erbfolge anwendbare Recht bestimmt nicht allein, wo oder wie die spanische Steuer gezahlt wird.

08

Steuern bis zum Schluss aufschieben

Steuern, notarielle Beurkundung und Grundbuch sind miteinander verknüpft und müssen geplant werden bevor versucht wird, den Eigentümerwechsel eintragen zu lassen.

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Fahren Sie mit der konkreten Verpflichtung fort, die die Immobilie betrifft

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Professionelle Unterstützung

Eine Übertragung innerhalb der Familie erfordert steuerliche, rechtliche und grundbuchliche Koordination

Wenn es sich um eine konkrete Immobilie handelt, hängt die Antwort von der Lage, dem Wohnsitz, dem Verwandtschaftsgrad, dem Wert, dem Erbrechtstitel und der Situation der Immobilie ab. RealtorList ermöglicht die Suche nach Fachleuten nach Gebiet, Sprache, Dienstleistung und Spezialisierung.

Verifizierte offizielle Quellen

Nationaler Rahmen, Zuständigkeit, Bewertung und Formalisierung

Quellen überprüft am sada 8. August 2026. Steuersätze, Ermäßigungen, Vergünstigungen und regionale oder kommunale Verfahren erfordern zusätzlich die zuständige territoriale Quelle.

BOE · Stufe 1 Gesetz 29/1987 über die Erbschaft- und Schenkungsteuer Steuertatbestand, Steuerpflichtige, Immobilienbewertung, Steuerentstehung und Rahmen der territorialen Zuständigkeit. BOE · Stufe 1 Verordnung über die Erbschaft- und Schenkungsteuer Durchführungsbestimmungen zur ISD und Verfahren im staatlichen Rahmen. AEAT ISD für Nichtansässige Offizielles Portal für Fälle, die weiterhin in die staatliche Zuständigkeit fallen und Zugang zu den entsprechenden Verfahren. AEAT · Zuständigkeitsprüfung Staat vs. Autonome Gemeinschaften Vorrangige Quelle zur Bestimmung der Zuständigkeit und der Rechtsvorschriften die bei Beteiligung von Nichtansässigen anwendbar sind. AEAT · Verfahren Formular 650 Staatliches Verfahren für Erbschaftserwerbesoria innerhalb des entsprechenden Zuständigkeitsbereichs. AEAT · Verfahren Formular 651 Staatliches Verfahren für bestimmte Erwerbe unentgeltlituich unter Lebenden innerhalb des Zuständigkeitsbereichs der AEAT. Generaldirektion für Katasterwesen Referenzwert Offizielle Erklärung zum Referenzwert und seinem Zusammenhang mit Steuern wie der ISD. BOE · Stufe 1 Gesetz 35/2006 zur Einkommensteuer Vermögensgewinne und -verluste, unentgeltliche Übertragungen und Behandlung von Übertragungen infolge eines Todesfalls. BOE · Kommunaler Rahmen Gesetz zur Regelung der lokalen Finanzen Nationaler Rahmen für die IIVTNU. Die konkrete Berechnung, Vergünstigungen und das Verfahren erfordern die geltende kommunale Satzung. BOE · Allgemeines Zivilrecht Zivilgesetzbuch · Schenkungen Umfasst die Formalitäten für die Schenkung von Immobilien und deren Annahme. Ist zusammen mit dem anwendbaren territorialen Zivilrecht zu prüfen. Europäisches Portal für elektronische Justiz Erbschaften in España Offizielle Informationen zu Testamenten, Annahme, Zuteilung und Eintragung geerbter Immobilien. EUR-Lex Verordnung (EU) 650/2012 Europäischer Rahmen für die Zuständigkeit und das auf Erbschaften anzuwendende Recht mit internationalem Bezug, einschließlich der Rechtswahl in den vorgesehenen Fällen.
Prüfstatus: 8. August 2026

Der nationale Rechtsrahmen ist geprüft. Die tarifan, Ermäßigungen, Vergünstigungen und regionalen ISD-Formulare dürfen nur hinzugefügt werden, wenn sie für die autonome Gemeinschaft oder das Foralgebiet geprüft sind. Die genaue Berechnung der IIVTNU erfordert zudem die kommunale Satzung.

Häufig gestellte Fragen

Eine Immobilie in España erben oder schenken

Nein. Beide Vorgänge können für den Empfänger der Immobilie der Erbschaft- und Schenkungsteuer unterliegen, bei einer Schenkung kann jedoch für den Schenker zusätzlich ein Veräußerungsgewinn entstehen. Auch die kommunale Wertzuwachssteuer muss gegebenenfalls geprüft werden.

Bei einem Erwerb durch Erbschaft zahlt der Rechtsnachfolger die Steuer. Bei einer Schenkung ist der Beschenkte beziehungsweise Begünstigte steuerpflichtig. Die zuständige Verwaltung und die anwendbaren Vorschriften müssen je nach Einzelfall bestimmt werden.

Es gibt keinen einheitlichen landesweiten Betrag. Das Ergebnis hängt unter anderem vom steuerlichen Wert des Erwerbs, dem Verwandtschaftsgrad, dem gegebenenfalls bereits vorhandenen Vermögen, der autonomen Gemeinschaft oder dem Foralregime sowie den Steuervergünstigungen ab, deren Voraussetzungen erfüllt sind.

Eine Berechnung allein anhand des Verwandtschaftsgrads ist nicht möglich. Es muss festgestellt werden Lage, Wert, autonome Gemeinschaft oder forales Gebiet, Wohnsitz, ISD-Regeln, mögliche IRPF des Schenkers und kommunale Wertzuwachssteuer.

Für den Schenker kann ein Veräußerungsgewinn entstehen. Es sind zu vergleichen die steuerlichen Werte bei Erwerb und Übertragung gemäß den Vorschriften des IRPF und des ISD; außerdem ist jeder anwendbare Sonderfall zu prüfen.

Das IRPF-Gesetz bestimmt, dass kein Veräußerungsgewinn oder -verlust entsteht bei unentgeltlichen Übertragungen aufgrund des Todes des Steuerpflichtigen. Dies beseitigt nicht den vom Erben geschuldeten ISD.

Bei unentgeltlichen Übertragungen von Grundstücken bestimmt das Gesetz über die kommunalen Finanzen die Person, die das Grundstück oder das Recht erwirbt, als Steuerpflichtigen. Es muss geprüft werden, ob ein Steuertatbestand vorliegt und welche kommunale Satzung anwendbar ist.

Für den ISD enthält das Gesetz spezifische Regelungen für Immobilien, die an den Referenzwert des Catastro geknüpft sind. Ist der angegebene Wert höher oder besteht kein Referenzwert, gelten die gesetzlich vorgesehenen alternativen Regelungen.

Ja, aber der Wohnsitz der Beteiligten beeinflusst die steuerliche Beurteilung und kann bestimmen, welche Verwaltung den ISD abwickelt und welche regionale Regelung anwendbar sein kann. Bei internationalen Erbschaften muss außerdem das für die Erbschaft maßgebliche Zivilrecht gesondert geprüft werden.

Nach dem allgemeinen Regelwerk des Código Civil: ja. Der Artikel 633 verlangt eine notarielle Urkunde für die Wirksamkeit der Schenkung einer Immobilie und regelt die Annahme. Es ist stets das Zivilrecht zu prüfen, das im konkreten Fall anwendbar ist.

Hinweis: Dieser Leitfaden dient nur zu Informationszwecken und ersetzt keine individuelle steuerliche, rechtliche, erbrechtliche, notarielle oder grundbuchrechtliche Beratung. Erbschaften und Schenkungen können je nach Wohnsitz, zivilrechtlicher Zugehörigkeit, Nationalität unterschiedlichen staatlichen, autonomen, foralrechtlichen, kommunalen und internationalen Vorschriften unterliegen, je nach Verwandtschaftsgrad, Lage der Immobilie, Datum, Wert und Struktur der Transaktion. Bevor Sie eine Erbschaft annehmen, eine Schenkung formalisieren oder eine Steuererklärung einreichen, prüfen Sie die aktuelle offizielle Quelle und holen Sie professionelle Beratung ein, wenn dies erforderlich ist.

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